1. Tổng quan
Mục đích: Giúp Anh/Chị nhận biết các nguyên nhân khiến số liệu giá vốn trên sổ chi tiết bán hàng không khớp với số dư tài khoản 632 trên sổ chi tiết tài khoản, đồng thời hướng dẫn cách kiểm tra và điều chỉnh để đảm bảo số liệu kế toán chính xác.
Nội dung bài viết gồm:
- Kiểm tra chứng từ bán hàng kiêm phiếu xuất kho có hạch toán đúng TK 632
- Xác định các chứng từ hạch toán TK 632 ngoài chứng từ bán hàng kiêm phiếu xuất kho, hàng bán trả lại, giảm giá hàng bán
- Kiểm tra trường hợp chứng từ bán hàng không tích “kiêm phiếu xuất kho”
Phạm vi áp dụng: Kế toán bán hàng, kế toán tổng hợp, doanh nghiệp sử dụng MISA SME
Biểu hiện:
2. Nguyên nhân và giải pháp
Nguyên nhân 1: Do các chứng từ Bán hàng kiêm phiếu xuất kho nhưng TK giá vốn không hạch toán Nợ TK 632=> Lên số liệu ở Sổ chi tiết bán hàng, không lên số liệu ở sổ chi tiết tài khoản TK 632 Giải pháp:
Nguyên nhân 2: Tài khoản 632 được hạch toán trên chứng từ nghiệp vụ khác, phiếu chi, phiếu xuất kho,... không phải trên chứng từ bán hàng kiêm phiếu xuất kho, hàng bán trả lại, giảm giá hàng bán=> Lên số liệu trên sổ chi tiết TK 632 không lên giá vốn trên báo cáo sổ chi tiết bán hàng Giải pháp:
Nguyên nhân 3: Chứng từ bán hàng không tích kiêm phiếu xuất khoBước 1: Vào phân hệ Kho\ Nhập xuất kho Bước 2: Tại dòng Loại chứng từ chọn phiếu xuất kho Bước 3: Tại cột Loại chứng từ chọn loại Xuất kho bán hàng kiểm tra trạng thái xem đã lập chứng từ bán hàng chưa :
Lưu ý: Khi kiểm tra TK 632 trên sổ chi tiết tài khoản, kiểm tra số liệu phát sinh Nợ và Có |
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
