Nộp thuế TNDN tạm tính bằng TGNH

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách lập chứng từ và hạch toán nghiệp vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính qua tài khoản ngân hàng trên phần mềm, giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định, kiểm soát dòng tiền và đảm bảo số liệu kế toán chính xác.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn lập chứng từ nộp thuế TNDN tạm tính bằng chuyển khoản
• Lưu ý về định khoản, chọn đúng lý do chi và năm tính thuế
• Hỗ trợ in Ủy nhiệm chi và kiểm tra số liệu trên sổ tiền gửi ngân hàng

Phạm vi áp dụng: Kế toán, doanh nghiệp thực hiện nộp thuế qua ngân hàng

Nợ TK 3334                        Thuế TNDN tạm tính

Có TK 1121                 Tiền gửi ngân hàng

Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng, nhấn Chi tiền.

Bước 2: Khai báo các Thông tin chung của Ủy nhiệm chi:

• • • Chọn Tài khoản chi: Là tài khoản ngân hàng của đơn vị dùng để trích tiền nộp thuế.
    • Chọn Lý do chi: Thuế TNDN tạm tính.
    • Chọn Năm: là năm tính thuế TNDN (Ví dụ: Tháng 01/2020 nộp thuế tạm tính cho quý IV năm 2019 thì phải chọn Năm là 2019)

Lưu ý:  Cần chọn đúng Lý do chi là Thuế TNDN tạm tính và chọn đúng Năm tính thuế TNDN để khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, chương trình lấy đúng số liệu lên chỉ tiêu E1 (Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm của hoạt động SXKD) 

• • • Chọn Tài khoản nhận: Là tài khoản Kho bạc nhận tiền nộp thuế.

Bước 3: Tại tab Hạch toán: Nhập số tiền nộp thuế tạm tính vào cột Số tiền.

Bước 4: Nhấn Cất.

Bước 5: Để in Ủy nhiệm chi, Nhấn In và chọn mẫu UNC của ngân hàng chuyển tiền.

Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.