Thu khác bằng tiền mặt

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách ghi nhận các nghiệp vụ thu khác bằng tiền mặt trên phần mềm, giúp doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền, thực hiện đúng quy trình kế toán và lập chứng từ hợp lệ cho nhiều loại khoản thu ngoài bán hàng.

Nội dung bài viết gồm:

• Định khoản và mô tả các nghiệp vụ thu khác bằng tiền mặt
• Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ trên phần mềm và in phiếu thu
• Lưu ý về vai trò của Thủ quỹ khi sử dụng phần mềm

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ

Nợ TK 111 Tiền mặt (1111, 1112)

Có TK 136 Phải thu nội bộ

Có TK 138 Phải thu khác

Có TK 244 Cầm cố, thế chấp, kỹ quỹ, ký cược (TT200)

Có TK 1386 Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược (TT133)

Có TK 228 Đầu tư khác (TT200)

Có TK 228 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (TT133)

Có TK 338 Phải trả, phải nộp khác

Có TK 411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Có TK 515 Doanh thu hoạt động tài chính

Có TK 711 Thu nhập khác

Có TK …

Các nghiệp vụ thu khác bằng tiền mặt được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Thu tiền.

Bước 2: Chọn lý do nộp là Thu khác.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.

Bước 4: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.