5.5. Đánh giá lại TSCĐ số tiền hạch toán không khớp với số tiền điều chỉnh giá trị tính khấu hao hoặc hao mòn lũy kế dẫn đến sai lệch giữa sổ tài sản và sổ cái

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp số tiền hạch toán đánh giá lại tài sản cố định (TSCĐ) không khớp với số tiền điều chỉnh trên phần mềm.
Nội dung:

• Kiểm tra chứng từ đánh giá lại TSCĐ.
• Chỉnh sửa giá trị điều chỉnh và số tiền hạch toán.
• Nguyên tắc xác định số tiền hạch toán vào các tài khoản liên quan.

Biểu hiện: Trường hợp trong kỳ có chứng từ hạch toán đánh giá lại TSCĐ nhưng số tiền hạch toán không khớp với số tiền điều chỉnh, chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện chứng từ đánh giá lại TSCĐ có sai sót.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, cán bộ quản lý tài sản cố định

Bước 1: Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ đánh giá lại TSCĐ lên kiểm tra.

Bước 2: Kiểm tra và chỉnh sửa lại các giá trị điều chỉnh tại tab Chi tiết điều chỉnh cho đúng thực tế.

Bước 3: Tại tab Hạch toán, điều chỉnh lại số tiền cho khớp với giá trị tại tab Chi tiết điều chỉnh.

• Số tiền hạch toán vào TK412 sẽ bằng chênh lệch Giá trị tính khấu hao.
• Số tiền hạch toán vào TK214 sẽ bằng chênh lệch Hao mòn lũy kế.