1. Mô tả
Người mua nhận được hoá đơn đầu vào là Hoá đơn điều chỉnh trong trường hợp như:
- Khi hóa đơn gốc bị sai sót, người bán xuất HĐ điều chỉnh cho hóa đơn bị sai sót đó.
- Khi người mua trả lại hàng đã mua thì người bán xuất HĐ điều chỉnh cho lô hàng trả lại đó.
Người mua cần xác định thuộc trường hợp nào bên dưới để Hạch toán và Kê khai:
- HĐ điều chỉnh này là tăng hay giảm?
- Thời điểm nhận HĐ điều chỉnh thì hàng hoá liên quan Hoá đơn gốc vẫn còn tồn kho hay đã bán hết?
2. Hướng dẫn xử lý trên phần mềm
1. Hạch toán và kê khai Hóa đơn điều chỉnh TĂNG đầu vào
| a. Hạch toán |
|
Trường hợp 1: Nếu thời điểm nhận hoá đơn HÀNG CÒN TỒN TRONG KHO Bước 1: Hạch toán tăng Giá trị tồn kho bằng thao tác Kiểm kê kho, xem tại đây Bước 2: Hạch toán tăng tiền thuế GTGT đầu vào:
Trường hợp 2: Nếu thời điểm nhận hoá đơn HÀNG ĐÃ BÁN HẾT Hạch toán tăng Giá vốn hàng bán và Tiền thuế GTGT đầu vào:
Nợ TK 632 / Có TK 11x, 331 Nợ TK 1331 / Có TK 11x, 331
|
| b. Kê khai |
Có 02 giải pháp: (Bạn nên tham khảo thêm CQT quản lý)
|
2. Hạch toán và kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM đầu vào
| a. Hạch toán |
|
Trường hợp 1: Nếu thời điểm nhận hoá đơn HÀNG VẪN CÒN TỒN và CHỈ GIẢM GIÁ TRỊ (tức là KHÔNG giảm Số lượng) Hạch toán giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ Giảm giá hàng mua Lưu ý: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)
Trường hợp 2: Nếu thời điểm nhận hoá đơn HÀNG VẪN CÒN TỒN và VỪA GIẢM GIÁ TRỊ, VỪA GIẢM SỐ LƯỢNG Bước 1: Hạch toán giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ Giảm giá hàng mua Lưu ý: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)
Bước 2: Hạch toán giảm Số lượng tồn kho bằng thao tác Kiểm kê kho, xem tại đây Trên chứng từ Kiểm kê kho:
Trường hợp 3: Nếu thời điểm nhận hoá đơn HÀNG ĐÃ BÁN HẾT Hạch toán giảm Giá vốn hàng bán và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào:
|
| b. Kê khai |
Có 02 giải pháp: (Bạn nên tham khảo thêm CQT quản lý)
|
3. Hạch toán và kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM đầu vào do Trả lại hàng mua
Trường hợp Người bán xuất Hoá đơn điều chỉnh giảm do người mua TRẢ LẠI HÀNG => khi người mua nhận được Hoá đơn điều chỉnh giảm này thì thực hiện ghi nhận giảm Số lượng và Giá trị hàng hoá.
| a. Hạch toán |
|
CÁCH 1: Lập chung Giảm giá trị, số lượng, tiền thuế trong chứng từ Hàng mua trả lại Bước 1: Thực hiện theo hướng dẫn Tại đây (để Bước 3 sẽ nhập được thông tin Hoá đơn điều chỉnh) Bước 2: Lập chứng từ Trả lại hàng mua để hạch toán. Bước 3: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ,…)\nhấn Cất
Bước 4: Vào lại mục Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn\tích vào ô “Sử dụng HĐĐT theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC”\nhấn Đồng ý. |
| b. Kê khai |
Có 02 giải pháp: (Bạn nên tham khảo thêm CQT quản lý)
|
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
