2.2 Kiểm tra tiền gửi

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra và xử lý trường hợp số dư cuối kỳ trên Sổ tiền gửi ngân hàng bị âm trong phần mềm kế toán.
Nội dung:

• Kiểm tra báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng khi phát hiện số dư âm.
• Thiết lập tham số báo cáo để xác định nguyên nhân.
• Hướng dẫn so sánh, đối chiếu và chỉnh sửa chứng từ để khớp với thực tế.

Biểu hiện: Trường hợp số dư cuối kỳ trên Sổ tiền gửi ngân hàng bị âm (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách), chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Tài khoản hạch toán, Tài khoản ngân hàng, Loại tiền và Số tiền bị âm vào cuối kỳ.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, kiểm soát viên, quản lý tài chính

Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng → Báo cáo phân tích. Nhấn Chọn tham số.

Bước 2: Chọn Sổ tiền gửi ngân hàng.

Bước 3: Thiết lập tham số xem báo cáo:

• Chọn tham số Chi nhánh, Kỳ báo cáo giống với tham số trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.
• Chọn tham số Tài khoản, Tài khoản ngân hàng, Loại tiền giống với thông tin bị âm trên báo cáo.

Lưu ý: Chọn lần lượt từng Tài khoản, Tài khoản ngân hàng để xem báo cáo.

Bước 4: Nhấn Đồng ý.

Bước 5: Kiểm tra báo cáo để xác định nguyên nhân và cách xử lý. Có thể kiểm tra nhanh theo các bước sau:

•  Kiểm tra cột Tồn để xác định thời điểm báo cáo bắt đầu bị âm.

• So sánh Số tồn đầu kỳ và các chứng từ thu, chi tiền gửi trước thời điểm này với sao kê ngân hàng để tìm ra chênh lệch, sau đó chỉnh sửa lại cho đúng thực tế.