3.3. Chứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155…) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra và xử lý trường hợp chứng từ nhập/xuất kho không hạch toán vào tài khoản kho trong kỳ.
Nội dung:

• Giải thích khái niệm kỳ và tài khoản kho.
• Hướng dẫn kiểm tra, chỉnh sửa chứng từ nhập/xuất kho chưa hạch toán đúng tài khoản kho.
• Phạm vi áp dụng: Kế toán kho, Kế toán tổng hợp

Biểu hiện: Trường hợp trong kỳ có chứng từ nhập/xuất kho nhưng không hạch toán vào tài khoản kho, chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Chứng từ nhập/xuất kho, VTHH và tài khoản hạch toán có sai sót.

• Kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.
• Tài khoản kho là các TK 152,153,155,156,157 (trừ TK 154)

Thực hiện kiểm tra và chỉnh sửa lại chứng từ nhập/xuất kho như sau:

Bước 1: Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ chi tiết lên kiểm tra.

Bước 2: Sửa lại tài khoản hạch toán trên chứng từ cho đúng thực tế:

• Với chứng từ nhập kho, hạch toán lại Tài khoản Nợ vào tài khoản kho tương ứng (Ví dụ: Nợ TK 152, 156…)
• Với chứng từ xuất kho, hạch toán lại Tài khoản Có vào tài khoản kho tương ứng (Ví dụ: Có TK 152, 156…)