7.3 Thống kê chênh lệch giữa chứng từ khấu trừ thuế và Tờ khai thuế GTGT

• Nếu đơn vị chưa lập chứng từ khấu trừ thuế trên phân hệ Thuế, thực hiện lập bổ sung chứng từ khấu trừ thuế còn thiếu theo hướng dẫn tại đây
• Nếu đơn vị không thực hiện khấu trừ thuế tự động mà chủ động lập tay chứng từ thủ công, bạn thực hiện kiểm tra lại số liệu hạch toán trên chứng từ khấu trừ thuế trong phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ NVK khớp số liệu với tờ khai chưa?
  • Nếu chưa khớp thực hiện điều chỉnh
  • Nếu đã khớp số liệu – phần chênh lệch báo có thể bỏ qua.

Kế toán đã lập tờ khai thuế và chứng từ khấu trừ thuế, tuy nhiên sau đó:

• • TH1: Do có sai sót số liệu chứng từ hạch toán liên quan đến tiền thuế GTGT, kế toán lập lại chứng từ khấu trừ thuế, nhưng không kiểm tra lại tờ khai thuế.
  • TH2: Do kế toán chỉnh sửa số liệu tờ khai thuế (khác so với số liệu chương trình tự động lấy lên bảng kê), nhưng không kiểm tra lại chứng từ khấu trừ thuế.

Giải pháp: 

• Xóa tờ khai thuế và chứng từ khấu trừ cũ để lập lại tờ khai thuế và khấu trừ thuế lại

Kế toán kê khai hóa đơn GTGT chưa được hạch toán vào phần mềm lên bảng kê tờ khai thuế GTGT. Trong khi đó, chứng từ khấu trừ thuế không thể lấy lên số liệu của hóa đơn này.

Giải pháp:

• Tại phân hệ Thuế, mở lại tờ khai thuế GTGT có chứng từ khấu trừ thuế đang bị sai.
• Kiểm tra lại danh sách hóa đơn đầu vào/đầu ra xem đã được liên kết với chứng từ hạch toán hay chưa (Hóa đơn thêm tay chưa hạch toán sẽ có màu đen nhấn vào hóa đơn không xem được chứng từ)

• Nếu có phát hiện chứng từ chưa hạch toán, cần lập bổ sung thêm chứng từ.
• Xóa tờ khai và lập lại
• Xóa chứng từ khấu trừ thuế và thực hiện khấu trừ lại