Mua hàng nhập khẩu không qua kho

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng, chọn Chứng từ mua dịch vụ (hoặc vào tab Mua hàng hóa, dịch vụ, nhấn Thêm\Chứng từ mua dịch vụ).

Bước 2: Khai báo các thông tin của chứng từ

• Chọn phương thức thanh toán: Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay
• Lựa chọn Nhận kèm hóa đơn/Không kèm hóa đơn/Không có hóa đơn. Đối với trường hợp Nhận kèm hóa đơn, người dùng cần thực hiện khai báo thông tin về hóa đơn dịch vụ trên tab Thuế.

Bước 3: Tích chọn Là chi phí mua hàng và khai báo thông tin chi tiết về phí trước hải quan.

• Tại tab Hạch toán: Khai báo chi phí hải quan tại cột Mã dịch vụ, Tên dịch vụ; đồng thời nhập liệu các thông tin Đơn vị tính, Số lượng, Đơn giá, Thành tiền
• Tại tab Thuế: Khai báo thông tin hóa đơn dịch vụ (gồm Số hóa đơn, Ngày hóa đơn, % Thuế GTGT)

Bước 4: Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý:

• Với các chi phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ, cần lựa chọn Loại tiền ngoại tệ để khai báo giá trị chi phí trước hải quan.
• Trước khi lập chứng từ mua dịch vụ, kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí trước hải quan có tính chất là Dịch vụ trên danh mục Vật tư hàng hoá

Bước 1: Thực hiện thêm chứng từ mua dịch vụ tương tự như ở bước 1.

Bước 2: Khai báo các thông tin của chứng từ

• Chọn phương thức thanh toán: Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay
• Lựa chọn Nhận kèm hóa đơn/Không kèm hóa đơn/Không có hóa đơn. Đối với trường hợp Nhận kèm hóa đơn, người dùng cần thực hiện khai báo thông tin về hóa đơn dịch vụ trên tab Thuế.

Bước 3: Tích chọn Là chi phí mua hàng và khai báo thông tin chi tiết về phí vận chuyển hàng

• Tại tab Hạch toán: Khai báo chi phí vận chuyển tại cột Mã dịch vụ, Tên dịch vụ; đồng thời nhập liệu các thông tin Đơn vị tính, Số lượng, Đơn giá, Thành tiền
• Tại tab Thuế: Khai báo thông tin hóa đơn dịch vụ (gồm Số hóa đơn, Ngày hóa đơn, % Thuế GTGT)

(Trước tiên cần vào menu Hệ thống\Tùy chọn\Mua hàng, tích chọn ô Tính Giá tính thuế nhập khẩu dựa trên Phí trước HQ nguyên tệ, Phí trước HQ bằng tiền hạch toán)

Bước 1: Trên phân hệ Mua hàng, chọn Chứng từ mua hàng hóa (hoặc vào tab Mua hàng hóa, dịch vụ, nhấn Thêm\Chứng từ mua hàng hóa).

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng:

• • Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là Mua hàng nhập khẩu không qua kho.
  • Lựa chọn phương thức thanh toán.
  • Chọn Loại tiền => Tỷ giá sẽ được tự động lấy lên theo cách thiết lập tại danh mục Loại tiền (Có thể nhập lại tỷ giá theo đúng thực tế nếu cần)

Bước 3: Tại tab Phí trước hải quan, thực hiện phân bổ phí trước hải quan (nếu có) đã được khai báo ở mục 3.1

• • Nhấn Chọn.
  • Thiết lập các điều kiện tìm kiếm chứng từ chi phí, sau đó nhấn Lấy dữ liệu.
  • Tích chọn chứng từ hạch toán chi phí trước hải quan cần phân bổ vào giá trị hàng nhập khẩu.
  • Nhập lại số tiền được phân bổ nếu chứng từ chi phí trước hải quan được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau.
    • Cột Số phân bổ lần này phản ánh số tiền phân bổ theo nguyên tệ (áp dụng với phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ).
    • Cột Số phân bổ lần này QĐ phản ảnh số tiền phân bổ theo đồng tiền hạch toán hoặc được quy đổi ra đồng tiền hạch toán.

• Nhấn Đồng ý.
• Nhấn Phân bổ CP.
• Chọn phương thức phân bổ và nhấn Phân bổ.
• Nhấn Đồng ý. Chương trình sẽ tự động phân bổ phí trước hải quan bằng ngoại tệ và phí trước hải quan bằng tiền hạch toán vào giá trị hàng nhập khẩu, đồng thời cập nhật giá trị tương ứng vào cột Phí trước HQ bằng ngoại tệ, cột Phí trước HQ bằng tiền hạch toán trên tab Thuế và cột Phí trước hải quan trên tab Hàng tiền.

• Tại tab Thuế: Khai báo thuế suất thuế nhập khẩu/thuế chống bán phá giá/thuế TTĐB (nếu có)/thuế GTGT hàng nhập khẩu. Chương trình sẽ tự động xác định tiền thuế phải nộp theo đúng thực tế trên tờ khai hải quan.

Bước 4: Tại tab Chi phí mua hàng, thực hiện phân bổ chi phí mua hàng (nếu có) tương tự như phân bổ chi phí trước hải quan:

• • Chọn chi phí mua hàng cần phân bổ.

Lưu ý: trường hợp chứng từ phí mua hàng được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau, cần nhập lại số tiền phân bổ (theo đồng tiền hạch toán) vào cột Số phân bổ lần này QĐ.

• • Phân bổ chi phí mua hàng.

• • Chương trình sẽ tự động phân bổ chi mua hàng vào giá trị hàng nhập khẩu trên tab Hàng tiền.

• Tại tab Hóa đơn: nhập thông tin của chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu.

Bước 5: Nhấn Cất để lưu chứng từ

• Trong trường hợp hạch toán thẳng CPMH vào chứng từ và đã thực hiện phân bổ, nếu người dùng thay đổi/sửa lại 1 trong số các chức năng/số liệu sau thì lưu ý cần phân bổ lại chi phí để chương trình cập nhật Tổng giá trị tại dòng CPMH về 0:
  • Chỉnh sửa Tỷ lệ CK, tiền CK, CPMH (tại dòng mã CPMH), các loại thuế.
  • Thay đổi hình thức nhận hóa đơn (Nhận kèm hóa đơn, Không kèm hóa đơn, Không có hóa đơn).
  • Thay đổi loại chứng từ mua hàng (Mua hàng trong nước qua kho, không qua kho, nhập khẩu qua kho, nhập khẩu không qua kho)
• Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức Thanh toán ngay, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng.