5.3. TSCĐ đã ghi tăng vào sổ TSCĐ nhưng quên chưa hạch toán hoặc do chưa chọn nguồn gốc hình thành, có thể dẫn đến lệch giữa sổ tài sản và sổ cái

Mô tả:

Trường hợp trong kỳ có Tài sản cố định (TSCĐ) đã ghi tăng vào sổ TSCĐ nhưng quên chưa hạch toán hoặc do chưa chọn nguồn gốc hình thành (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách), chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện chứng từ ghi tăng TSCĐ có sai sót.

Giải pháp:

Trường hợp 1: Nếu đã hạch toán chứng từ mua /hình thành TSCĐ nhưng chưa chọn nguồn gốc hình thành TSCĐ.

1. Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ ghi tăng TSCĐ lên.

2. Chọn tab Nguồn gốc hình thành, nhấn Chọn chứng từ để chọn các chứng từ hạch toán tăng TSCĐ tương ứng, tập hợp đủ chứng từ hình thành nên nguyên giá TSCĐ:

Tổng Số tiền tại tab Nguồn gốc hình thành = Nguyên giá tại tab TT khấu hao.

Lưu ý: Trường hợp không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành. Xem hướng dẫn tại đây.

Trường hợp 2: Nếu chưa hạch toán các chứng từ mua/hình thành TSCĐ

• Thực hiện hạch toán bút toán mua/hình thành TSCĐ:

• • Nợ 211x/Có 11x hoặc 331: với trường hợp mua sắm mới (tại phân hệ tiền mặt, tiền gửi, mua hàng trong nước không qua kho)
  • Nợ 211x/Có 155 hoặc 156: xuất kho thành phẩm, hàng hóa làm TSCĐ (tại phân hệ Kho\tab Xuất kho\Thêm\Chọn loại Xuất kho khác)
  • Nợ 211x/241: TSCĐ đầu tư XDCB hoàn thành đưa vào sử dụng (tại phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác)

• Sau đó mở chứng từ ghi tăng TSCĐ lên để chọn chứng từ hạch toán mới lập vào tab Nguồn gốc hình thành. Chi tiết xem tại phần ghi tăng TSCĐ tại đây.

Lưu ý:

• Xem hướng dẫn về trường hợp Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ tại đây.