Tôi muốn biết số tiền ở chỉ tiêu các khoản chi không được khấu trừ khi xác định thu nhập chịu thuế lấy trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN lên từ đâu thì làm thế nào?

Mục đích: Hướng dẫn cách kiểm tra và xác định các khoản chi phí không được khấu trừ khi tính thu nhập chịu thuế trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Nội dung:Kiểm tra chi phí không hợp lý trên chứng từ, cách xem tổng chi phí từ các tài khoản liên quan và hướng dẫn lọc các khoản chi không hợp lý.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, kiểm toán và cán bộ tài chính doanh nghiệp.

Đơn vị có theo dõi các khoản chi phí không hợp lý trên chứng từ

Bước 1: Vào Báo cáo/ Tổng hợp/ Sổ chi tiết các tài khoản, chọn thống kê theo chỉ có phát sinh

Bước 2: Chọn khoản thời gian cần xem ví dụ năm 2020

Bước 3: Chọn các tài khoản chi phí tương ứng như: 641, 642, 632, 635, 811

Bước 4: Trên báo cáo nhấn vào mục Mẫu/ Quản lý mẫu/ Sửa, tích chọn hiển thị cột Chi phí hợp lý/không hợp lý

Bước 5: Tại cột Chi phí hợp lý/không hợp lý, nhấn vào nút mũi tên màu đen để lọc điều kiện Chi phí không hợp lý