Xuất HĐĐT giảm thuế GTGT theo NQ43 cho khách hàng đang sử dụng MISA SME 2022 R1 đến R10 hết hạn

Xem phim hướng dẫn

Chi tiết thực hiện:

Bước 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice

• Đối với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử theo thông tư 78/2021/TT-BTC: Xem hướng dẫn chi tiết tại đây
• Đối với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử theo thông tư 32/2011/TT-BTC: Xem hướng dẫn chi tiết tại đây

Bước 2: Trên SME, người dùng vào phân hệ Bán hàng\Tab Đề nghị ghi nhận doanh thu lấy hóa đơn về hạch toán. Xem hướng dẫn tại đây

Bước 3: Một số lưu ý hạch toán đối với hóa đơn có giảm thuế GTGT

1. Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: Hạch toán vào thuế suất 10% và sửa lại tiền thuế GTGT là số tiền tương ứng sau giảm 2%

2. Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Người dùng tự hạch toán số thuế GTGT được giảm.

• Tạo 1 mặt hàng “Giảm thuế GTGT” trong Danh mục\Vật tư hàng hóa

• Trên chứng từ bán hàng được sinh ra, chọn thêm dòng mặt hàng Giảm thuế GTGT, tự tính thuế GTGT giảm = Thành tiền * Tỷ lệ tính thuế theo quy định của nhóm ngành nghề tương ứng * 20%, theo 1 trong 2 cách sau:
  • Cách 1: Hạch toán TK công nợ 33311, TK doanh thu 131/111/112… (tùy theo ghi nhận nợ hay thu tiền ngay), nhập số tiền giảm vào cột thành tiền

• • Cách 2: Hạch toán TK công nợ/chi phí giống hàng hóa, nhập số tiền thuế giảm vào cột tiền chiết khấu, TK chiết khấu tương ứng dòng sửa lại 33311

Xem phim hướng dẫn

Bước 1: Lập chứng từ bán hàng tại SME

• Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
  • Tại cột thuế suất, người dùng chọn loại thuế suất 10% và tự điều chỉnh tiền thuế GTGT=Thành tiền * 8%
  • Khi nhấn Cất, chương trình sẽ cảnh báo. Lưu ý nhấn No để lấy đúng số thuế về hạch toán

• Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Người dùng tự hạch toán số thuế GTGT được giảm.
  • Tạo 1 mặt hàng “Giảm thuế GTGT” trong Danh mục\Vật tư hàng hóa

• • Trên chứng từ bán hàng được sinh ra, chọn thêm dòng mặt hàng Giảm thuế GTGT, tự tính thuế GTGT giảm = Thành tiền * Tỷ lệ tính thuế theo quy định của nhóm ngành nghề tương ứng * 20%, theo 1 trong 2 cách sau:
    • Cách 1: Hạch toán TK công nợ 33311, TK doanh thu 131/111/112… (tùy theo ghi nhận nợ hay thu tiền ngay), nhập số tiền giảm vào cột thành tiền

• • • Cách 2: Hạch toán TK công nợ/chi phí giống hàng hóa, nhập số tiền thuế giảm vào cột tiền chiết khấu, TK chiết khấu tương ứng dòng sửa lại 33311

Bước 2: Xuất hóa đơn theo NQ43 trên meInvoice Desktop

MeInvoice đáp ứng xuất hóa đơn điện tử áp dụng theo Nghị quyết 43/2022/QH15 đối với tất cả các phiên bản MISA SME 2015, 2017, 2019, 2020, 2021, 2022

Cách thực hiện:

Lấy dữ liệu hóa đơn từ phần mềm SME sang meInvoice. Sau đó, người dùng tiếp tục xuất hóa đơn giảm thuế GTGT trên MISA meInvoice Desktop.

• • Đối với đơn vị xuất hóa đơn theo NĐ51: Tham khảo và thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây
  • Đối với đơn vị xuất hóa đơn theo NĐ123: Tham khảo và thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây

 Lưu ý: Tại giao diện lập hóa đơn trên meInvoice Desktop

• Đối với Hóa đơn GTGT: Sửa % thuế suất thuế GTGT thành 8% đối với những hàng hóa dịch vụ thuộc đối tượng áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15
• Đối với Hóa đơn bán hàng: Xóa dòng hạch toán tiền thuế được giảm. Sau đó, tích chọn Áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15 và nhập số tiền Thuế GTGT được giảm