10.2. Kiểm tra các chứng từ hạch toán trên tài khoản tổng hợp dẫn đến chênh lệch giữa tài khoản tổng hợp và tài khoản chi tiết

Mục đích: Hướng dẫn xử lý khi trên báo cáo kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách xuất hiện các chứng từ hạch toán trực tiếp vào tài khoản tổng hợp thay vì tài khoản chi tiết.
Biểu hiện:

Nội dung:

• Nguyên nhân xuất hiện chứng từ hạch toán vào tài khoản tổng hợp
• Các bước kiểm tra và chuyển chứng từ về tài khoản chi tiết

Phạm vi áp dụng: Kế toán tổng hợp, Kế toán viên

2.1 Nguyên nhân

Thông thường khi thêm mới hoặc nhập khẩu chứng từ, chương trình sẽ không cho phép hạch toán vào tài khoản tổng hợp mà phải hạch toán vào tiết khoản chi tiết nhất. Tuy nhiên, do lỗi chương trình, vẫn có trường hợp chứng từ được hạch toán vào tài khoản tổng hợp.

2.2 Các bước xử lý

Bước 1: Trên báo cáo kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách, xem cột Tài khoản tổng hợp để xác định các tài khoản tổng hợp có số liệu hạch toán.

Bước 2: Vào menu Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản, chọn Chuyển TK hạch toán.

Bước 3: Thực hiện chuyển tài khoản hạch toán từ tài khoản tổng hợp vào tài khoản chi tiết theo hướng dẫn tại đây.