Tôi đang dùng MISA SME 2022 từ R10 trở về trước, khi nhận được hóa đơn đầu vào giảm thuế GTGT thì hạch toán thế nào?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết này giúp Quý khách hiểu rõ cách hạch toán hóa đơn đầu vào có giảm thuế GTGT theo nghị quyết 43/2022/QH15 trên phần mềm MISA SME 2022 từ R10 trở về trước, đảm bảo ghi nhận đúng số thuế được giảm và tuân thủ quy định kế toán, thuế hiện hành.

Nội dung bài viết gồm:

Xác định hóa đơn thuộc diện giảm thuế GTGT
- Đơn vị nhận hóa đơn GTGT: Các hóa đơn có thuế suất thuế GTGT giảm 2% (thuế suất còn 8%).
- Đơn vị nhận hóa đơn bán hàng: Các hóa đơn được giảm trừ khoản tương đương 20% mức tỷ lệ để tính thuế GTGT.
Cách nhập liệu và định khoản chứng từ mua hàng có giảm thuế
Lưu ý khi kiểm tra, đối chiếu số liệu thuế GTGT đầu vào

Phạm vi áp dụng: Kế toán, nhân viên nhập liệu hóa đơn đầu vào áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 43/2022/QH15 và sử dụng MISA SME 2022 R10 trở về trước.

2. Các bước thực hiện

2.1. Đối với hóa đơn GTGT

Người dùng lập chứng từ mua hàng như bình thường.
Trên chứng từ mua hàng, tại tab 2.Thuế nhập số liệu như sau:
- Cột % thuế GTGT: Chọn thuế suất 10%

- Cột “Tiền thuế GTGT” : Gõ tay số tiền thuế GTGT phải nộp tương ứng với thuế suất 8%.
- Bỏ trống cột “Thuế GTGT được giảm” (nếu có)

2.2. Đối với hóa đơn bán hàng

Người dùng lập chứng từ mua hàng như bình thường.
Nếu đơn vị sử dụng MISA SME 2022 R7 đến R10 (đã hết hạn bảo hành/cập nhật):
- Nhập số tiền thuế GTGT được giảm = Thành tiền * Tỷ lệ tính thuế GTGT * 20% (VD: 300.000*5%*20% = 3000) vào cột “Thuế GTGT được giảm”
- Giá trị tại cột Thuế GTGT được giảm thể hiện số tiền được giảm trừ thẳng vào giá trị vật tư hàng hóa đối với chứng từ mua hàng hóa đơn trực tiếp

Nếu đơn vị sử dụng MISA SME 2022 R6 trở về trước:
- Nhập trực tiếp số cộng tiền bán HHDV (số tiền đã giảm trừ 20%) vào cột thành tiền trên giao diện lập chứng từ.
- Tổng Thành tiền trên chứng từ chính là Tổng tiền thanh toán (Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ) trên hóa đơn bán hàng.

Cập nhật 22/10/2025

Bài viết này hữu ích chứ ?

Có Không

Tôi đang dùng MISA SME 2022 từ R10 trở về trước, khi nhận được hóa đơn đầu vào giảm thuế GTGT thì hạch toán thế nào?

1. Tổng quan

2. Các bước thực hiện

2.1. Đối với hóa đơn GTGT

2.2. Đối với hóa đơn bán hàng

Bài viết này hữu ích chứ ?

CÔNG TY CỔ PHẦN MISA

Khám phá

Tài nguyên

Blogs

1. Tổng quan

2. Các bước thực hiện

2.1. Đối với hóa đơn GTGT

2.2. Đối với hóa đơn bán hàng

Bài viết này hữu ích chứ ?

Bài viết liên quan

CÔNG TY CỔ PHẦN MISA

Khám phá

Tài nguyên

Blogs