Chọn hoạt động LCTT cho các chứng từ

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn cách chọn hoạt động lưu chuyển tiền tệ (LCTT) cho các chứng từ nhằm phục vụ việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.
Nội dung:

Vì sao phải chọn loại hoạt động trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ?
Các bước chọn hoạt động LCTT cho chứng từ
Lưu ý khi thực hiện chọn hoạt động

Phạm vi áp dụng: Kế toán, quản trị viên, người lập báo cáo tài chính

2. Lí do phải chọn loại hoạt động trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các bước thực hiện

2.1 Vì sao phải chọn loại hoạt động trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp yêu cầu doanh nghiệp trình bày các luồng tiền theo ba loại hoạt động: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.
Chương trình đã tự động thiết lập công thức để xác định các chỉ tiêu trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp) như:

Trả tiền cho người bán (thuộc chỉ tiêu Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ) = – PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD(331/11) – PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD(331/341)
Chi thanh lý nhượng bán TSCD (thuộc chỉ tiêu Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác) = PhatsinhDUChiTietTheoHD_DAUTU(811/11)
…

Trong đó:

PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD(331/341): Lũy kế số phát sinh bên Nợ của TK 331 đối ứng với bên Có TK 341 của các chứng từ thuộc hoạt động sản xuất kinh doanh.
PhatsinhDUChiTietTheoHD_DAUTU(811/11): Lũy kế số phát sinh bên Nợ của TK 811 đối ứng với bên Có của các tài khoản đầu 11 của các chứng từ thuộc hoạt động đầu tư.

Để chương trình hiểu được chứng từ nào là chứng từ thuộc hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tài chính, kế toán cần thực hiện bước chọn hoạt động LCTT cho các chứng từ theo hướng dẫn dưới đây.

2.2 Các bước thực hiện

Bước 1: Tại giao diện lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp), nhấn Chọn lại hoạt động LCTT cho các chứng từ.
Bước 2: Chương trình chỉ lấy lên các chứng từ có phát sinh bút toán giống với bút toán đã được thiết lập công thức trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp) bao gồm các công thức:

TT	Công thức	Diễn giải
1	PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD	Phát sinh đối ứng chi tiết hoạt động sản xuất kinh doanh
2	PhatsinhDUChiTietTheoHD_DAUTU	Phát sinh đối ứng chi tiết hoạt động đầu tư
3	PhatsinhDUChiTietTheoHD_TAICHINH	Phát sinh đối ứng chi tiết hoạt động tài chính

Bước 3: Tại cột Hoạt động, chọn hoạt động tương ứng với mỗi chứng từ.
Bước 4: Nhấn Đồng ý.

3. Lưu ý

Có thể chọn nhanh hoạt động cho cùng lúc nhiều chứng từ bằng cách:
- Giữ phím Ctrl và chọn các chứng từ có cùng hoạt động.
- Nhấn chuột phải, nhấn Chọn hoạt động lưu chuyển tiền tệ.
- Chọn hoạt động cho các chứng từ đã chọn.
Trường hợp tất cả chứng từ lấy lên đều có cùng hoạt động, có thể chọn nhanh hoạt động cho các chứng từ bằng cách:
- Tại ô Chọn hoạt động LCTT áp cho tất cả các chứng từ, chọn hoạt động cho các chứng từ.
- Nhấn Áp dụng.