Làm thế nào lập Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 174/2024/QH15 trên MISA SME?

Mục đích: Bài viết giúp Quý khách nắm tổng quan về điều kiện, phạm vi và các bước lập Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 174/2024/QH15 trên phần mềm MISA SME, đảm bảo thực hiện đúng quy định và phiên bản phần mềm hỗ trợ.
Nội dung bài viết gồm:

• Điều kiện lập phụ lục giảm thuế GTGT
• Kiểm tra phiên bản phần mềm
• Hướng dẫn lập phụ lục trên MISA SME

Phạm vi áp dụng: Kế toán, người lập tờ khai thuế GTGT, doanh nghiệp sử dụng MISA SME

• Điều kiện áp dụng phụ lục giảm thuế

• • Từ phiên bản MISA SME 2023 R31 trở đi: Chương trình sửa phụ lục PL 142/2024/QH15 – Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15 thành PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15 – Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 và 174/2024/QH15
  • Áp dụng được từ kỳ tính thuế tháng 07/2024 đến tháng 6/2025 hoặc từ Quý 3/2024 đến Quý 2/2025.

(Lưu ý: phiên bản MISA SME 2023 R30 trở về trước không đáp ứng được Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 174/2024/QH15 cho năm 2025. Vì vậy, người dùng cần nâng cấp lên phiên bản mới nhất)

• Đầu tiên, người dùng cần kiểm tra xem mình đang sử dụng phiên bản nào của phần mềm MISA SME, sau đó thực hiện theo 1 trong 2 trường hợp bên dưới

• • Cách xem phiên bản: Vào mục Trợ giúp\Giới thiệu\xem dòng sản phẩm và phiên bản R  (Ví dụ như hình dưới là dòng MISA SME 2023 và phiên bản R13)

TRƯỜNG HỢP 1: Với phiên bản MISA SME 2023 R31 trở đi

Bước 1: Vào phân hệ Thuế \nhấn Thêm\chọn TT80 – Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)

Bước 2: Chọn Kỳ tính thuế/ Tích chọn PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15

• Lưu ý: Chương trình chỉ hiển thị dòng PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15 khi chọn Kỳ tính thuế từ Tháng 07/2024 hoặc từ Quý 3/2024.
• Trên giao diện Tờ khai thuế GTGT,  nhấn sang tab PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15 để xem số liệu.

Lưu ý:

• Nếu muốn xem Danh sách hóa đơn mua vào áp dụng thuế suất 8% thì nhấn vào dòng tương ứng trên phụ lục PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15. Chương trình sẽ hiển thị kết quả danh sách các hóa đơn mua vào (thuế suất 8%) trong kỳ kê khai thuế đó.
• Nếu bạn cần xem Danh sách chi tiết các hóa đơn giảm thuế GTGT thì:
  • Trên tab PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15, nhấn dòng “Bấm vào đây để xem chi tiết” ==> Chương trình sẽ hiển thị danh sách các Hóa đơn giảm thuế của kỳ thuế đó.
• Xem thêm Cách lấy số liệu tương tự hướng dẫn Tại đây
• Hướng dẫn cách xuất Tờ khai thuế ra xml để nộp trên Thuế điện tử: xem Tại đây

TRƯỜNG HỢP 2: Với phiên bản MISA SME 2023 R30 trở về trước

TRƯỜNG HỢP 2.1: CÒN HẠN NÂNG CẤP

• Nâng cấp phần mềm lên từ MISA SME 2023 phiên bản R31 trở đi (xem hướng dẫn Tại đây), sau đó bạn thực hiện lập theo Trường hợp 1.

TRƯỜNG HỢP 2.2: HẾT HẠN NÂNG CẤP

• Thực hiện gia hạn phần mềm MISA SME theo hướng dẫn Tại đây, sau đó bạn thực hiện nâng cấp SME lên phiên bản mới từ MISA SME 2023 phiên bản R31 trở đi (xem hướng dẫn Tại đây), và lập Phụ lục theo Trường hợp 1.