Quy trình kê khai bổ sung và hạch toán thuế GTGT

Mục đích: Bài viết giúp Quý khách nắm tổng quan các thao tác hạch toán, kê khai, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào/đầu ra, xử lý hóa đơn sai sót, lập tờ khai bổ sung và các bước xử lý sau khi bổ sung trên phần mềm MISA SME.
Nội dung bài viết gồm:

• Xử lý hóa đơn sai sót (hóa đơn có mã)
• Hạch toán đầu ra cho hóa đơn điều chỉnh tăng/giảm
• Kê khai hóa đơn điều chỉnh/thay thế đầu ra
• Hạch toán khi nhận hóa đơn điều chỉnh/thay thế đầu vào
• Lập tờ khai bổ sung thuế GTGT
• Xử lý và hạch toán sau khi lập tờ khai bổ sung

Phạm vi áp dụng: Kế toán, người lập tờ khai thuế, doanh nghiệp sử dụng MISA SME

• Hướng dẫn xử lý hóa đơn sai sót ( hóa đơn có mã)
• Hạch toán đầu ra cho hóa đơn điều chỉnh tăng/giảm giá trị
• Hướng dẫn kê khai hóa đơn điều chỉnh/thay thế đầu ra
• Hạch toán khi nhận hóa đơn điều chỉnh/thay thế đầu vào
• Hướng dẫn lập tờ khai bổ sung thuế GTGT
• Hướng dẫn xử lý và hạch toán sau khi lập tờ khai bổ sung thuế GTGT