Bán hàng khuyến mại (không kèm điều kiện)

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo một trong hai cách sau:

Cách 1: Lập chứng từ bán hàng cho hàng khuyến mại có kèm hoá đơn và kiêm phiếu xuất kho 

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng, tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng, nhấn Thêm.

Bước 2: Chọn loại chứng từ và tùy chọn kèm theo:

• Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa trong nước.
• Chọn phương thức thanh toán: Thanh toán ngay, Thu tiền ngay
• Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho 
• Tích chọn Lập kèm hóa đơn

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết:

• Tab Chứng từ ghi nợ: khai báo các thông tin chung về chứng từ.
• Tab Phiếu xuất: khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng khuyến mại.
• Tab Hoá đơn: khai báo thông tin phục vụ cho việc cấp hoá đơn GTGT cho hàng khuyến mại.
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhập Thành tiền = 0. Khai báo các thông tin về chứng từ bán hàng khuyến mại

• • Tab Giá vốn, ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.
    =>Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Hệ thống\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

Bước 4: Nhấn Cất và phát hành hóa đơn

• • Nhấn Phát hành hóa đơn để xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng.

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in

– Cách 2: Lập hoá đơn và phiếu xuất kho riêng cho hàng khuyến mại

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Hoá đơn, nhấn Thêm\Hóa đơn.

• • Lựa chọn loại chứng từ.
  • Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; Tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhậpThành tiền = 0, hoặc khai báo sẵn hàng khuyến mại trong Danh mục\Vật tư hàng hóa bằng cách tích chọn Là hàng khuyến mại trong tab Ngầm định

• • Nhấn Cất.
  • Nhấn Phát hành HĐĐT.

Bước 2: Vào phân hệ Kho\tab Xuất kho, nhấn Thêm phiếu xuất cho hàng khuyến mại

• • Vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho, nhấn Thêm\Xuất kho.

• • Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại. => Nợ TK 641(TT200), 6421 (TT133)/Có TK 15x.

• • Nhấn Cất

Kế toán thực hiện theo 3 bước như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm hóa đơn cho hàng khuyến mại

• Chọn loại hóa đơn Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ trong nước
• Khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại tại Tab Hàng tiền.
• (Lưu ý:với trường hợp này cần phải khai báo một mặt hàng có tính chất là Diễn giải trên danh mục Vật tư hàng hoá để hiển thị thêm mô tả hàng khuyến mại khi in hoá đơn GTGT)

• Nhấn Cất và Nhấn Phát hành HĐĐT

Bước 2: Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại: Vào phân hệKho\tab Nhập,xuất kho, nhấn Thêm Xuất kho.

=> Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=> Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Hệ thống\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

Bước 3: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác ghi nhận thuế GTGT

• Hạch toán bút toán ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại (tab Hạch toán)
• • • Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.

• • • Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Khai báo thông tin Thuế (tabThuế)
• • • Với TT133: Kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Thuế

Bước 4: Nhấn Cất.

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại: Vào phân hệ Bán hàng\tab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm\Hóa đơn.

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm\Hóa đơn.

• Lựa chọn loại chứng từ.
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại. (Lưu ý: với trường hợp này cần phải khai báo một mặt hàng có tính chất là Chỉ là diễn giải trên danh mục Vật tư hàng hoá để hiển thị thêm mô tả hàng khuyến mại khi in hoá đơn GTGT)

• Nhấn Cất.
• Nhấn Phát hành HĐĐT

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Bước 2: Lập chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận chi phí và kê khai thuế GTGT: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác

• Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Hạch toán bút toán ghi nhận chi phí và thuế GTGT.

Lưu ý: Bút toán ghi nhận thuế GTGT

• • • Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
    • Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Kê khai thuế GTGT đầu vào.
  • • Với TT133: Kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Thuế

• • Nhấn Cất