3. Kho, mua hàng

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra, đối chiếu chứng từ và sổ sách liên quan đến kho, mua hàng trên phần mềm.
Nội dung:

• Trình tự thực hiện kiểm tra, đối chiếu số liệu kho, mua hàng.
• Danh sách các báo cáo kiểm tra và liên kết hướng dẫn xử lý các trường hợp sai lệch thường gặp.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, quản trị viên, kiểm soát viên

Các bước thực hiện:
Bước 1: Vào menu Tiện ích\Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách.
Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu.
Bước 3: Tại mục 3. Kho, mua hàng, nhấn Kiểm tra ngay.

Bước 4: Chương trình hiển thị báo cáo kiểm tra các nội dung sau đây:

• 3.1. VTHH số lượng bằng 0 nhưng giá trị khác 0 hoặc Số lượng âm hoặc giá trị âm
• 3.2. Các chứng từ xuất kho có thể chưa được tính giá xuất kho dẫn đến giá trị xuất kho bị sai
• 3.3. Chứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155…) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
• 3.4. Chứng từ hạch toán vào TK kho nhưng trên các loại chứng từ khác nhập, xuất kho dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
• 3.5. Chênh lệch chi phí mua trên chứng từ mua hàng và chứng từ chi phí
• 3.6. Chứng từ hạch toán nhầm TK công nợ/TK tiền/TK thuế là TK kho
• 3.7. Chênh lệch nhập, xuất kho giữa sổ kho thủ kho và sổ kế toán
• 3.8. Chứng từ chi phí mua hàng chưa phân bổ hoặc phân bổ chưa hết
• 3.9. Chứng từ chi phí phân bổ cho các chứng từ mua hàng khác năm